קרן השתלמות — היתרון: מס
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני שנחשב לאחת מהטבות המס המשתלמות בישראל: בתנאים מסוימים הרווחים פטורים ממס רווחי הון עד תקרה, והפקדות המעסיק (לשכירים) אינן נחשבות הכנסה חייבת עד תקרה. החיסכון נזיל בדרך כלל לאחר כ-6 שנים (ולמטרות השתלמות אף קודם). החיסרון: קיימת תקרת הפקדה מוטבת, ולא כל אחד זכאי לפתוח אותה דרך מעסיק.
קופת גמל להשקעה — היתרון: גמישות
קופת גמל להשקעה פתוחה לכל אדם, ללא תלות במעסיק, וללא תקרת הפקדה שנתית מעשית (יש תקרה מצטברת גבוהה). הכסף נזיל וניתן למשיכה בכל עת (המשיכה חייבת במס רווחי הון על הרווח, אלא אם מושכים כקצבה פטורה בגיל פרישה). היא מתאימה לחיסכון גמיש, למשל לילדים או ליעד עתידי לא מוגדר, ומאפשרת מעבר בין מסלולי השקעה בלי אירוע מס.
השוואה מהירה
| פרמטר | קרן השתלמות | קופת גמל להשקעה |
|---|---|---|
| זכאות | שכירים/עצמאים | כל אדם |
| הטבת מס | פטור עד תקרה בתנאים | חייב במס רווחי הון (או קצבה פטורה בפרישה) |
| תקרת הפקדה | כן (מוטבת) | גבוהה מאוד בפועל |
| נזילות | ~6 שנים | בכל עת |
| מעבר מסלול | ללא אירוע מס | ללא אירוע מס |
מדריכים קשורים
שאלות ותשובות
מה עדיף — קרן השתלמות או קופת גמל להשקעה?
לרוב ממצים קודם קרן השתלמות בזכות הטבת המס (אם זכאים), ורק אז מפנים כספים נוספים לקופת גמל להשקעה בזכות הגמישות והנזילות. אין תשובה אחת — היא תלויה בזכאות, בטווח וביעד.
האם אפשר למשוך כסף מקופת גמל להשקעה בכל זמן?
כן, הכסף נזיל וניתן למשיכה בכל עת. משיכה כסכום חד-פעמי חייבת במס רווחי הון על הרווח; משיכה כקצבה בגיל פרישה עשויה להיות פטורה בתנאים.
האם קרן השתלמות היא רק לצורכי לימודים?
לא. למרות שמה, לאחר תקופת הצבירה (כ-6 שנים) ניתן למשוך את הכסף לכל מטרה בפטור ממס רווחי הון עד תקרה. למטרת השתלמות מקצועית ניתן למשוך אף מוקדם יותר.
לא בטוחים איזה אפיק מתאים לכם?
ליווי פיננסי עוזר להתאים את מכשירי החיסכון לזכאות, לטווח וליעד האישי.
מקורות
המידע במאמר הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פיננסי, משפטי או מיסויי אישי. יש להתאים כל החלטה לנסיבות האישיות ולהתייעץ עם איש מקצוע מוסמך.